Private Vorsorge erklärt: Der Unterschied zwischen Säule 3a und 3b
Die 3. Säule der Altersvorsorge ermöglicht die individuelle Gestaltung der Pensionierung durch private Vorsorgeprodukte. Dabei gibt es zwischen der Vorsorge in der Säule 3a und Säule 3b wichtige Unterschiede hinsichtlich der Beträge, der Auszahlung und der steuerlichen Behandlung. Alle Unterschiede und wie Sie die 3. Säule nutzen, um ihre Pensionierung nach Ihren Wünschen zu gestalten, lesen Sie in diesem Artikel.
Säule 3a: Vor- und Nachteile der gebundenen Vorsorge
Wenn in Zeitungen oder im Fernsehen von der dritten Säule gesprochen wird, geht es häufig eigentlich nur um die Säule 3a. Die gebundene Vorsorge umfasst den Teil der privaten Vorsorge, die staatlich gefördert und damit steuerlich privilegiert ist. Wie die AHV-Rente, ist der Bezug der Säule 3a an bestimmte Bedingungen geknüpft:
- Frühestens 5 Jahre vor dem Pensionierungsalter
- Bei Auswanderung aus der Schweiz
- Finanzierung einer Selbstständigkeit
- Erwerb bzw. Renovation einer Wohnimmobilien
- Erwerbsunfähigkeit
Die steuerlich privilegierten Säule 3a Beiträge sind nach oben gedeckelt und betragen maximal 6‘883 CHF im Jahr aber nicht mehr als 20% des Bruttoeinkommens. Das angesparte Altersguthaben und die generierten Kapitalerträge bleiben bis zur Auszahlung steuerfrei. Bei der Auszahlung wird die Auszahlung der Säule 3a gesondert vom restlichen Einkommen betrachtet und zu einem reduzierten Satz versteuert.
Inhaltsverzeichnis
Freie und ungebundene Vorsorge mit der Säule 3b
Die Säule 3b umfasst grundsätzlich sämtliche Vorsorgemassnahmen, die zusätzlich oder statt einer Säule 3a-Vorsorge getroffen werden. Häufig ist mit der Säule 3b eine Versicherungslösung, bei der Zinsen und Erträge aus dem angesparten Kapital unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei bleiben. Das gilt für rückkaufsfähige Kapitallebensversicherungen, deren Laufzeit mindestens 5 Jahre beiträgt, die vor dem 66. Lebensjahr abgeschlossen und die frühestens vor dem 60. Lebensjahr ausgezahlt wurden. Zwar müssen sowohl Einzahlungen als auch der Rückkaufswert versteuert werden, die Auszahlung inklusiver aller Erträge bleibt allerdings steuerfrei.
Einen zusätzlichen Vorteil bietet die Säule 3b in den Kantonen Genf und Freiburg, wo Einzahlungen unter bestimmten Voraussetzungen ebenfalls vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden können. Näheres erfahren Sie auf den Seiten der Kantonsverwaltung oder bei uns in der Beratung.
Ausserhalb von rückkaufsfähigen Lebensversicherungen bietet die Säule 3b maximale Gestaltungsfreiheit ihrer Vorsorge. Während alle anderen Vorsorgesäulen bestimmte Bedingungen an die Auszahlungen stellen, sind Sie mit der privaten Vorsorge durch Vermögensaufbau völlig frei. Sparen Sie genug Geld an, können Sie so früher in Pension gehen, ohne dass die Kürzungen der gesetzlichen und beruflichen Rente sich negativ auf ihren Lebensstandard niederschlagen müssen.
Säule 3a und 3b: Welche Säule passt zu mir?
| Säule 3a: Gebundene Vorsorge | Freie Vorsorge in Säule 3b | |
| Vorsorgeprodukte | Vorsorgekonto 3a, kapitalgeschützte Indexprodukte, Wertschriftenkonto, Vorsorgepolice, Fondsgebundene Vorsorgepolice | Alle Formen des privaten Vermögensaufbaus, Lebensversicherungen, Immobilieneigentum, Aktien usw. |
| Laufzeit | An den Renteneintritt gebunden, Frühbezug und Aufschub maximal für 5 Jahre vor oder nach dem Renteneintrittsalter möglich | Frei wählbar, langfristiger Horizont bei Börsenanlagen empfehlenswert |
| Auszahlungsflexiblität | Wohneigentum
Invalidität Einkauf in Pensionskasse Selbstständigkeit Auswanderung Tod |
Abhängig vom gewählten Produkt, prinzipiell frei |
| Steuerliche Behandlung von Einzahlungen | Bis zum Maximalbetrag von 6883 CHF pro Jahr abzugsfähig | Nur in Freiburg und Genf begrenzt abzugsfähig |
| Steuerliche Behandlung von Auszahlungen | Besteuerung zum reduzierten Satz getrennt vom übrigen Einkommen. Höhe des Steuersatzes wird auf Kantons- und Gemeindeebene bestimmt. | Steuerfrei bei rückkaufsfähigen Kapitallebensversicherungen mit 5 Jahren min. Laufzeit und Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr. |
| Steuerliche Behandlung von Kapitalzuwächsen | Kapitalzuwachs einkommens-, vermögens- und verrechnungssteuerfrei. | Steuerfreie Erträge bei Auszahlung, Vermögenssteuerpflichtig während der Laufzeit zum Rückkaufswert. |
Freie Vorsorge in Säule 3b: Was ist möglich?
Die Vorsorge mit der Säule 3b bietet zwar nicht im selben Umfang steuerliche Vorteile wie die Säule 3a, trotzdem fragen sich viele Menschen, ob sich der Abschluss einer rückkaufsfähigen Kapitallebensversicherung wegen der Steuervorteile lohnt – schliesslich muss Sie sich gegen alle anderen Anlagemöglichkeiten für private Investoren durchsetzen. Das sind die wichtigsten Fakten zur Säule 3b Vorsorge mit Versicherung:
- Im Durchschnitt erzielten rückkaufsfähige Kapitallebensversicherungen in der Schweiz für ihre Kunden eine Rendite von 2,6 Prozent p.a.
- In Niedrigzins-Zeiten lohnen sich Aktien- oder Immobilien gebundene Produkte besser als Garantieprodukte- Fragen sie dazu Ihren Berater und klären Sie gemeinsam Ihr Risikoprofil.
Fazit: Private Vorsorge mit Säule 3a und Säule 3b
Die Säule 3a lohnt sich für fast alle Arbeitnehmer in der Schweiz bis zum Maximalbetrag durch die damit verbundenen Entlastungen bei der Steuerprovision. Nur in Freiburg und Genf kann es sich durch die Steuervorteile bei Säule 3b lohnen, das Geld in eine rückkaufsfähige Kapitallebensversicherung zu stecken. Wenn Sie über zusätzliches Einkommen verfügen, ist ein Säule 3b-Produkt unter Umständen trotzdem attraktiv – vor allem wenn Sie eine frühzeitige Pensionierung planen, sorgen Sie mit einer zusätzlichen Vorsorge dafür, dass in der Pensionierung keine Versorgungslücken entstehen.
Carefinance – Ihr Partner für private Vorsorge nach Mass
Die sorgfältige Planung der Säule 3a und 3b ist ein zentraler Bestandteil jedes langfristigen Vorsorgekonzepts. Die AHV-Rente und die Pensionskasse bieten im Alter selten ausreichende Mittel, um den eigenen Lebensstandard zu halten. Zudem sind immer wieder Kürzungen in Form von einem späteren Eintrittsalter oder geringen Umwandlungssätzen im Gespräch, weil die Finanzierung der Rente durch den Schweizer Staat langfristig ungesichert ist.
Carefinance unterstützt Sie sowohl bei der Optimierung ihrer bestehenden Säule 3a Vorsorge als auch beim Aufbau zusätzlichen Vermögens in der Säule 3b. Wir identifizieren die besten Möglichkeiten zur steueroptimierten Vorsorge und schaffen die finanziellen Voraussetzungen Ihrer Frühpensionierung!
